تساعدك حاسبة ضريبة الدخل في تركيا، المقدمة من Hesapstan، على تقدير Gelir Vergisi السنوية بناءً على السنة الضريبية (1957-2026) ونوع الدخل (أجور / غير أجور) اللذين تختارهما. لا تعرض النتيجة مبلغ الضريبة فقط، بل التعرفة الكاملة لتلك السنة، والضريبة المتراكمة عند الحد الأدنى لكل شريحة، والنسبة الحدية المطبقة، والوعاء الذي أدخلته، وعند الاقتضاء الضريبة قبل إعفاء الحد الأدنى للأجور وبعده، والدخل الصافي والنسبة الفعلية. تعتمد ضريبة الدخل في تركيا على نظام شرائح تصاعدية، لذلك لا يُحسب كامل الدخل عادةً بنسبة واحدة؛ وفي بعض السنوات القديمة يطبّق القانون بدلاً من ذلك نسبة واحدة على كامل الوعاء بعد بلوغ حد معيّن.
ماذا تحسب هذه الأداة؟
تحسب هذه الأداة ضريبة الدخل السنوية التقديرية للسنة الضريبية ونوع الدخل اللذين تختارهما، بناءً على وعاء ضريبي سنوي واحد تدخله.
- تقدير مبلغ ضريبة الدخل بناءً على الوعاء المُدخل والسنة/نوع الدخل المختارين.
- استخدام التعرفة التاريخية الخاصة بكل سنة من 1957 إلى 2026.
- عرض التعرفة الكاملة للسنة ونوع الدخل المختارين — وليس الشريحة التي يقع فيها المبلغ المُدخل فقط.
- عرض الضريبة المتراكمة عند الحد الأدنى لكل شريحة والنسبة الحدية لتلك الشريحة، كل على حدة.
- تطبيق اختياري لإعفاء ضريبة دخل الحد الأدنى للأجور السنوي لدخل الأجور من عام 2022 فصاعدًا، مع عرض الضريبة قبل الإعفاء والإعفاء المطبق والضريبة النهائية المستحقة في صفوف منفصلة.
- افتراض أن الوعاء المُدخل بعملة السنة المختارة نفسها (ليرة قديمة، YTL أو TL)، دون أي تحويل تلقائي بين العملات.
هذه الأداة ليست: حاسبة حجب ضريبي شهرية/تراكمية على الرواتب، ولا حاسبة تحويل من الراتب الإجمالي إلى الصافي، ولا أداة لتسوية إقرار سنوي يجمع أكثر من مصدر دخل، ولا إقرارًا ضريبيًا رسميًا. إنها توفر حسابًا سنويًا تقريبيًا مستندًا إلى مصادر رسمية للسنة ونوع الدخل المدعومين والمختارين.
شرائح ضريبة الدخل ومبالغها وحدود التصريح والاستثناءات قد تتغير من سنة إلى أخرى في تركيا. قبل استخدام النتيجة في تصريح رسمي أو قرار مالي، يجب مراجعة مصادر Gelir İdaresi Başkanlığı أو محاسب مختص.
ما هي ضريبة الدخل في تركيا؟
ضريبة الدخل في تركيا، أو Gelir Vergisi، هي ضريبة مباشرة تُفرض على دخل الأشخاص الحقيقيين وفق القواعد الضريبية التركية. قد ترتبط بالأجور، إيرادات الإيجار، العمل الحر، النشاط التجاري، إيرادات رأس المال، وأنواع أخرى من الدخل.
أهم ما يميز هذه الضريبة أنها تعتمد على شرائح تصاعدية بموجب المادة 103 من القانون رقم 193 (أو القوانين السابقة لعام 1980). أي أن ارتفاع الدخل قد يؤدي إلى دخول جزء من الدخل في شريحة أعلى، لكن هذا لا يعني بالضرورة أن كامل الدخل سيُحسب بأعلى نسبة.
لذلك فإن فهم الوعاء الضريبي، نوع الدخل، السنة الضريبية، والاستثناءات المحتملة ضروري قبل الاعتماد على أي نتيجة حسابية.
ما المقصود بوعاء ضريبة الدخل؟
وعاء ضريبة الدخل هو المبلغ الذي تُحسب عليه الضريبة. في الاستخدام العملي، لا يكون دائمًا مساويًا لكل مبلغ دخل إلى يد الشخص.
- الدخل الإجمالي هو مجموع الدخل قبل بعض الخصومات أو المصاريف.
- الدخل الصافي هو ما يبقى بعد بعض الاستقطاعات أو التكاليف.
- الوعاء الضريبي هو المبلغ الذي تُطبق عليه ضريبة الدخل.
- الدخل المصرح به قد يتأثر بنوع الدخل والاستثناءات والقواعد الخاصة.
إذا أدخل المستخدم رقمًا غير صحيح كوعاء ضريبي، فستكون النتيجة غير دقيقة حتى لو كانت معادلة الحاسبة صحيحة. كما يجب إدخال الوعاء بعملة السنة المختارة نفسها؛ انظر قسم "العملة التاريخية" أدناه.
كيف تعمل شرائح ضريبة الدخل؟
تعتمد ضريبة الدخل في تركيا على شرائح تصاعدية (تدريجية/حدية). هذا يعني أن أجزاء الدخل تُحسب بنسب مختلفة بحسب موقعها داخل التعرفة.
من الأخطاء الشائعة الاعتقاد بأن الوصول إلى شريحة أعلى يجعل كامل الدخل خاضعًا لأعلى نسبة. في الواقع، الجزء الذي يقع داخل كل شريحة هو الذي يخضع لنسبة تلك الشريحة.
- الجزء الأول من الوعاء يُحسب بنسبة الشريحة الأولى.
- الجزء التالي يُحسب بنسبة الشريحة الثانية.
- الأجزاء الأعلى تُحسب وفق الشرائح اللاحقة.
- الضريبة النهائية هي مجموع الضرائب المحسوبة على كل شريحة.
يعرض جدول النتائج في الحاسبة ثلاث معلومات لكل صف: نطاق الوعاء لتلك الشريحة، الضريبة المتراكمة عند الحد الأدنى لتلك الشريحة (أي إجمالي ضريبة كل الشرائح السابقة)، والنسبة الحدية لتلك الشريحة. تطبّق الحاسبة النسبة الحدية فقط على الجزء الذي يتجاوز الحد الأدنى، فلا تحتاج إلى جمع كل الشرائح يدويًا.
منطق الحساب التصاعدي ليس خاصًا بالسنة الحالية فقط؛ بل يُطبَّق بنفس الطريقة لكل سنة من 1957 إلى 2026 وفق شرائح ونسب تلك السنة. وفي بعض السنوات القديمة، يحل محل هذا المنطق بعد حد معيّن قاعدة خاصة تُطبَّق على كامل الوعاء؛ انظر القسم التالي.
قاعدة خاصة تُطبَّق على كامل الوعاء في بعض السنوات التاريخية
المنطق التصاعدي أعلاه هو القاعدة العامة، لكن في جزء من الفترة التاريخية المشمولة بهذه الحاسبة ينص القانون على طريقة مختلفة: عند بلوغ الوعاء حدًا معينًا، لا تُطبَّق نسبة أعلى على الجزء الزائد فقط، بل تُطبَّق نسبة واحدة على كامل الوعاء.
- 1957–1961: عند وعاء 300,000 ليرة قديمة فأكثر، تُطبَّق نسبة %50 على كامل الوعاء.
- دخل غير الأجور لعام 1962: عند وعاء 500,000 ليرة قديمة فأكثر، تُطبَّق نسبة %60 على كامل الوعاء.
- 1963–1980: عند وعاء 1,000,000 ليرة قديمة فأكثر، تُطبَّق نسبة %60 على كامل الوعاء.
لهذه الفترات الثلاث، تنتهي آخر شريحة تصاعدية قبل الحد مباشرة دون أن تصل إلى الحد نفسه (مثلاً لعام 1957: "أكثر من 175,000 – أقل من 300,000")، ثم يظهر في صف منفصل ومميز بصريًا القاعدة الخاصة عند الحد وما فوقه ("300,000 فأكثر (على كامل الوعاء) → %50"). هذا الفصل مقصود: الوعاء الذي يساوي الحد بالضبط يخضع لنسبة القاعدة الخاصة، وليس لنسبة الشريحة التصاعدية.
تطبيق نسبة واحدة على كامل الوعاء في هذه الفترات الثلاث هو نص القانون نفسه، وليس خطأ حسابيًا. القاعدة العامة "الوصول إلى شريحة أعلى لا يعني خضوع كل الدخل لتلك النسبة" لا تنطبق على هذه الاستثناءات التاريخية.
لماذا يُعامل دخل الأجور لعام 1962 بشكل مختلف؟
عام 1962 هو فترة خاصة تغيّرت فيها تعرفة دخل الأجور خلال السنة نفسها: من 1 يناير إلى 28 فبراير 1962 طُبِّقت أحكام القانونين القديمين 5421/6908، ومن 1 مارس إلى 31 ديسمبر 1962 طُبِّقت أحكام القانون الجديد رقم 193 (التبليغ رقم 43 لسلسلة GVK).
تأخذ هذه الحاسبة وعاءً سنويًا واحدًا فقط؛ ولا تعرف كيف توزّع الأجر بين هاتين الفترتين خلال السنة. بدون هذه المعلومة، لا يمكن إنتاج رقم ضريبي سنوي واحد وموثوق قانونيًا لسنة طُبِّق فيها قانونان مختلفان.
لذلك عند اختيار عام 1962 مع دخل الأجور، لا تعرض الحاسبة مبلغ ضريبة رقميًا ولا جدول تعرفة سنوي موحّد؛ بل تعرض رسالة توضيحية بدلاً من ذلك.
تفضّل الحاسبة أن تقول بوضوح إنها لا تستطيع إنتاج نتيجة موثوقة في هذه الحالة، بدلاً من اختراع رقم لا يمكن الدفاع عنه قانونيًا بمعلومات ناقصة. أما دخل غير الأجور لعام 1962 فتُطبَّق عليه تعرفة واحدة طوال العام (بما في ذلك القاعدة الخاصة على كامل الوعاء)، لذلك يُحسب بشكل عادي.
كيف يتم حساب ضريبة الدخل؟
يبدأ الحساب بتحديد الوعاء الخاضع للضريبة، ثم تقسيمه حسب الشرائح المعتمدة للسنة ونوع الدخل المختارين.
- تحديد الوعاء الضريبي الصحيح.
- اختيار السنة الضريبية ونوع الدخل (أجور / غير أجور)؛ يحدد الاثنان معًا التعرفة المطبَّقة.
- تقسيم الوعاء على الشرائح الخاصة بتلك السنة ونوع الدخل (أو تطبيق القاعدة الخاصة على كامل الوعاء إن وُجدت).
- تطبيق النسبة الحدية لكل شريحة وجمع الضرائب الناتجة.
- إذا اخترت دخل الأجور لسنة مؤهلة وفعّلت إعفاء الحد الأدنى للأجور، يُخصم المبلغ السنوي الأقصى من الضريبة المحسوبة قبل الإعفاء.
تساعد هذه الحاسبة على فهم منطق التعرفة المستند إلى مصادر رسمية، لكن التصريح الفعلي قد يتأثر بعوامل إضافية حسب نوع الدخل والوضع الشخصي.
مثال مبسط على الحساب
على سبيل المثال، عند اختيار عام 2026 ودخل الأجور وإدخال وعاء 1,000,000 ليرة تركية، تعرض الحاسبة أولاً التعرفة الكاملة لعام 2026: حتى 190,000 ليرة بنسبة %15، ثم من أكثر من 190,000 حتى 400,000 بنسبة %20 (الضريبة المتراكمة عند الحد الأدنى 190,000 هي 28,500)، ثم من أكثر من 400,000 حتى 1,500,000 بنسبة %27 (الضريبة المتراكمة عند الحد الأدنى 400,000 هي 70,500) وهكذا.
بما أن وعاء 1,000,000 ليرة يتجاوز الحد الأدنى 400,000، تُحسب الضريبة قبل الإعفاء بـ 232,500 ليرة (70,500 المتراكمة عند 400,000 + %27 من الـ 600,000 المتبقية). عند تفعيل إعفاء الحد الأدنى للأجور، يُخصم المبلغ السنوي الأقصى المحدد لعام 2026 وهو 57,881.20 ليرة، فتصبح الضريبة النهائية المستحقة 174,618.80 ليرة.
هذا المثال يوضح منطق الحساب فقط؛ التعرفة الكاملة والموثّقة للسنة الحالية تظهر في جدول نتائج الحاسبة نفسه.
كيف تستخدم حاسبة ضريبة الدخل؟
لاستخدام الحاسبة، اتبع الخطوات التالية:
- اختر السنة الضريبية (من 1957 إلى 2026).
- اختر نوع الدخل: دخل الأجور أو دخل غير الأجور.
- أدخل الوعاء الضريبي بعملة السنة المختارة نفسها.
- إذا كان دخل الأجور وسنة مؤهلة، يمكنك اختياريًا تفعيل مربع إعفاء ضريبة دخل الحد الأدنى للأجور.
- اضغط على زر الحساب.
- راجع في نتيجة الحساب: نوع الدخل والسنة المستخدمين، التعرفة الكاملة، الوعاء المُدخل، (عند الاقتضاء) الضريبة قبل الإعفاء والإعفاء المطبق، الضريبة المستحقة، الدخل الصافي والنسبة الفعلية.
- قارن النتيجة مع مصادر GİB أو راجع محاسبًا عند الاستخدام الرسمي.
إذا اخترت عام 1962 مع دخل الأجور، سترى رسالة توضيحية بدلاً من نتيجة رقمية للسبب الموضح أعلاه؛ هذا سلوك متوقع.
كيف يختلف دخل الأجور عن غير الأجور في سنوات مختلفة؟
اختيار نوع الدخل مهم في هذه الحاسبة لأن القانون في بعض السنوات ينص على هيكل تعرفة مختلف لكل من الأجور وغير الأجور. أمثلة محددة:
- عام 2005: تستخدم شرائح غير الأجور نسب %20/25/30/35/40، بينما تُطبَّق على نفس مبالغ الشرائح لدخل الأجور نسب أقل بخمس نقاط: %15/20/25/30/35.
- عام 2019: تتكوّن تعرفة غير الأجور من أربعة حدود وخمس شرائح (أعلاها %40)، بينما تتكوّن تعرفة الأجور من ثلاثة حدود وأربع شرائح فقط (أعلاها %35).
- عام 2026: تتطابق تعرفتا الأجور وغير الأجور في أول شريحتين ونسبهما، لكن الحد الثالث يختلف: 1,500,000 ليرة لدخل الأجور مقابل 1,000,000 ليرة لدخل غير الأجور.
بسبب هذه الفروق، قد ينتج عن الوعاء نفسه مبلغ ضريبة مختلف حسب نوع الدخل المختار. تستخدم الحاسبة تلقائيًا التعرفة الصحيحة (أجور أو غير أجور) للسنة المختارة وتعرض التعرفة الكاملة في جدول النتائج.
تطبّق هذه الحاسبة التعرفة السنوية الصحيحة للسنة ونوع الدخل المختارين فقط. أمور مثل حجب الضريبة من قبل صاحب العمل على الرواتب، استثناءات وطرق خصم مصاريف إيرادات الإيجار، أو عناصر خصم ومصاريف منفصلة في دخل العمل الحر/التجاري تقع خارج نطاق هذه الحاسبة؛ للنتيجة الرسمية يجب مراجعة دليل GİB ذي الصلة أو محاسب مختص.
كيف يعمل إعفاء ضريبة دخل الحد الأدنى للأجور؟
نموذج إعفاء الحد الأدنى للأجور الذي تطبّقه هذه الحاسبة هو كالتالي:
- يتوفر فقط عند اختيار دخل الأجور؛ لا يظهر ولا يُطبَّق على دخل غير الأجور.
- يتوفر فقط للسنوات التي يتضمن فيها مجمل البيانات الحالي تعريفًا للإعفاء (حاليًا 2022 فصاعدًا)؛ يختفي في السنوات الأقدم.
- اختياري: يجب تفعيله عبر مربع اختيار، ولا يُطبَّق تلقائيًا.
- نموذج "مبلغ إعفاء سنوي أقصى" ثابت لكل سنة؛ لا يحسب التراكم الشهري في كشف الراتب.
- يُخصم الإعفاء من الضريبة المحسوبة قبل الإعفاء؛ لا يمكن أن تكون النتيجة سالبة، وإذا انخفضت دون الصفر تُعرض الضريبة النهائية كصفر.
عند تفعيل الإعفاء وتوفر أهليته، تُعرض سلسلة الحساب بوضوح في ثلاثة صفوف منفصلة: الضريبة قبل الإعفاء، مبلغ الإعفاء المطبق، والضريبة النهائية المستحقة. لا تظهر هذه الصفوف الثلاثة إطلاقًا عندما لا يكون الإعفاء مؤهلاً أو غير مُفعّل؛ لا يُعرض صف "تم تطبيق الإعفاء" بقيمة صفر.
هذا النموذج ليس مطابقًا تمامًا لآلية إعفاء الحد الأدنى للأجور الشهرية التي يطبّقها أصحاب العمل في كشوف الرواتب؛ بل هو نموذج سقف سنوي يفترض سنة كاملة من العمل. حالات السنة الجزئية مثل بدء العمل أو تركه خلال السنة غير مشمولة بهذا الحساب.
العملة التاريخية: الليرة القديمة، YTL، والليرة الحالية
تغيّر اسم ومقياس العملة التركية عبر الزمن. تعتمد هذه الحاسبة عملة السنة المختارة نفسها ولا تحوّل المبالغ تلقائيًا أبدًا بين العملات:
- حتى عام 2004: المبالغ بالليرة التركية القديمة. قد تبدو مبالغ تلك الفترة كبيرة جدًا بمقاييس اليوم بسبب التضخم؛ هذا طبيعي وناتج عن مقياس الليرة القديمة.
- 2005–2008: المبالغ بالليرة التركية الجديدة (YTL).
- 2009 فصاعدًا: المبالغ بالليرة التركية الحالية (TL، ₺).
يجب إدخال الوعاء بعملة السنة المختارة نفسها. كل مبلغ في نتيجة الحساب يُعرض مع عملة تلك السنة (مثل "ليرة تركية قديمة"، "YTL" أو ₺)؛ لا يظهر رمز ₺ الحالي إلا لعام 2009 فصاعدًا.
لا تحوّل هذه الحاسبة المبالغ القديمة إلى الليرة الحالية ولا تعيد تقييمها؛ بل تحسب فقط وفق تعرفة تلك السنة على المبلغ الذي أدخلته.
كيف تقرأ نتيجة الحساب؟
صُمم عرض النتيجة ليُظهر الحساب كاملاً وليس رقم ضريبة واحدًا فقط. الحقول التي ستراها:
- نوع الدخل المستخدم والسنة: تأكيد لنوع الدخل والسنة الضريبية اللذين اخترتهما.
- جدول التعرفة الكاملة: جميع نطاقات الوعاء للسنة ونوع الدخل المختارين، مع الضريبة المتراكمة عند الحد الأدنى لكل نطاق والنسبة الحدية له.
- الوعاء الضريبي: المبلغ الذي أدخلته، مُعاد عرضه بعملة السنة المختارة.
- الضريبة قبل الإعفاء والإعفاء المطبق: تظهران فقط عند تفعيل إعفاء الحد الأدنى للأجور وتوفر أهليته.
- ضريبة الدخل المستحقة: المبلغ النهائي بعد خصم الإعفاء إن وُجد، أو المبلغ المحسوب مباشرة إن لم يوجد إعفاء.
- الدخل بعد الضريبة: الوعاء بعد خصم الضريبة المستحقة.
- معدل الضريبة الفعلي: نسبة الضريبة المستحقة إلى الوعاء (انظر القسم التالي).
- ملاحظة موجزة: تذكّرك بأن الحساب تقريبي ولا يغني عن الإقرار الضريبي الرسمي.
عند اختيار عام 1962 مع دخل الأجور، تحل محل هذه الحقول رسالة توضيحية عن فترة الانتقال والمصادر كما هو موضح أعلاه.
الفرق بين النسبة الحدية والنسبة الفعلية
يظهر في جدول النتائج كل من النسب الحدية ومعدل الضريبة الفعلي؛ وهما مفهومان مختلفان.
- النسبة الحدية هي النسبة المطبَّقة فقط على الجزء الواقع داخل تلك الشريحة، وليس على كامل الوعاء.
- النسبة الفعلية هي ناتج قسمة الضريبة النهائية المحسوبة على الوعاء المُدخل، وتعكس المتوسط الإجمالي لتأثير كل الشرائح معًا.
لذلك حتى لو دخل وعاؤك في أعلى شريحة، فإن نسبتك الفعلية تكون دائمًا أقل من النسبة الحدية لتلك الشريحة، لأن الأجزاء الأدنى من وعائك خضعت لنسب أقل. أما في السنوات التاريخية التي تُطبَّق فيها القاعدة الخاصة على كامل الوعاء، فتتساوى النسبتان الحدية والفعلية عند الوعاء الذي يبلغ الحد أو يتجاوزه، لأن نسبة واحدة تُطبَّق على كامل الوعاء.
متى تحتاج إلى حساب ضريبة الدخل؟
قد تحتاج إلى حساب ضريبة الدخل في تركيا في مواقف متعددة، منها:
- تقدير العبء الضريبي السنوي.
- فهم الشريحة الضريبية التي قد يدخل فيها الدخل.
- الاطلاع على تقدير الضريبة لسنة سابقة.
- معرفة مقدار تخفيض إعفاء الحد الأدنى للأجور للضريبة المحسوبة.
- التحضير الأولي قبل التصريح الضريبي.
- مقارنة سيناريوهات مختلفة من السنوات أو أنواع الدخل.
تساعد الحاسبة في إعطاء تصور أولي، لكنها لا تحل محل التصريح الرسمي أو المشورة الضريبية.
أخطاء شائعة في حساب ضريبة الدخل
من أكثر الأخطاء شيوعًا:
- ضرب كامل الدخل في أعلى نسبة ضريبية يصل إليها المستخدم.
- الخلط بين الدخل الإجمالي والصافي والوعاء الضريبي.
- الاعتقاد أن مبلغًا بالليرة القديمة أو YTL لسنة قديمة هو بالليرة الحالية.
- افتراض استمرار المنطق التصاعدي في السنوات التي تُطبَّق فيها القاعدة الخاصة على كامل الوعاء.
- تجاهل اختلاف هيكل التعرفة حسب نوع الدخل (خصوصًا في سنوات مثل 2005 و2019).
- الاعتقاد أن إعفاء الحد الأدنى للأجور مطابق لإعفاء كشف الراتب الشهري.
- اعتبار نتيجة الحاسبة نتيجة رسمية للتصريح الضريبي.
هذه الأخطاء قد تؤدي إلى فرق واضح بين الحساب التقريبي والنتيجة الرسمية، خصوصًا عند مقارنة سنوات تاريخية مختلفة.
نطاق الحساب وحدوده
تطبّق هذه الأداة منطق التعرفة السنوية المستند إلى مصادر رسمية على وعاء واحد تدخله. المواضيع التالية خارج نطاق هذه الحاسبة:
- حساب الحجب الضريبي الشهري/التراكمي على الرواتب (مثلاً لعام 1998 تُستخدم فقط تعرفة المادة 103 السنوية؛ تعرفة الحجب الخاصة بالأجور بعد 1 يوليو 1998 غير مشمولة).
- توزيع إعفاء الحد الأدنى للأجور على أساس سنة جزئية (بدء عمل أو تركه).
- تسوية إقرار سنوي يجمع أكثر من مصدر دخل واحد (مثل الأجور + الإيجار) معًا.
- التعرفات الإقليمية الخاصة لبعض العاملين بأجر في مناطق التنمية ذات الأولوية بين 1991-1993، والتي تتطلب شروطًا جغرافية/وظيفية إضافية؛ تطبّق هذه الحاسبة فقط تعرفة المادة 103 العامة للأجور.
- إنتاج نتيجة رقمية لدخل الأجور لعام 1962 من وعاء سنوي واحد؛ تُعرض بدلاً من ذلك الرسالة التوضيحية الموضحة أعلاه.
- قواعد التقريب الخاصة بالإقرار الضريبي الرسمي؛ لا تدّعي الحاسبة قاعدة تقريب لم يتم التحقق منها من مصدر رسمي.
هذه الحاسبة لأغراض معلوماتية فقط. لا تُعد استشارة ضريبية أو قانونية أو محاسبية. عند إعداد تصريح أو اتخاذ قرار رسمي في تركيا، يجب الرجوع إلى GİB أو محاسب مختص.
لماذا تهم ضريبة الدخل؟
تؤثر ضريبة الدخل على التخطيط المالي السنوي للأفراد، خصوصًا عند وجود دخل إضافي أو إيجار أو عمل حر أو أكثر من مصدر دخل. فهم الشرائح يساعد على تقدير العبء الضريبي بشكل أكثر واقعية.
كما يساعد الحساب التقريبي على فهم أثر زيادة الدخل أو دخول مبلغ إضافي خلال السنة، وهل سيؤثر ذلك على الشريحة أو على الحاجة إلى التصريح.
حاسبات قريبة قد تفيدك
قد تحتاج إلى أدوات أخرى مع حاسبة ضريبة الدخل:
- حاسبة Kira Vergisi: لتقدير ضريبة إيرادات الإيجار.
- حاسبة Kira Stopaj: لحساب حجب ضريبة الإيجار.
- حاسبة Kurumlar Vergisi: لتقدير ضريبة الشركات.
- حاسبة Damga Vergisi: لحساب رسوم الدمغة في العقود والمستندات.
أسئلة شائعة
ما هي ضريبة الدخل في تركيا؟
هي ضريبة مباشرة تُفرض على دخل الأشخاص الحقيقيين في تركيا، وقد تشمل الراتب، الإيجار، العمل الحر، النشاط التجاري، وأنواعًا أخرى من الدخل حسب القواعد الضريبية.
كيف تُحسب ضريبة الدخل؟
يتم تقسيم الوعاء الضريبي إلى شرائح وفق تعرفة السنة ونوع الدخل المختارين، ثم تُطبَّق النسبة الحدية على كل شريحة وتُجمع النتائج للوصول إلى مبلغ تقريبي.
هل كل الدخل يُحسب بأعلى نسبة؟
لا. في النظام التصاعدي، الجزء الذي يدخل في كل شريحة يُحسب بنسبة تلك الشريحة فقط. لكن في بعض السنوات التاريخية (1957-1961، غير الأجور لعام 1962، 1963-1980) يطبّق القانون بعد حد معيّن نسبة واحدة على كامل الوعاء؛ هذا استثناء قانوني وليس خطأ.
ماذا تعني "الضريبة المتراكمة حتى الحد الأدنى"؟
هذا العمود في جدول النتائج يُظهر إجمالي الضريبة المحسوبة مسبقًا لكل الشرائح السابقة حتى الحد الأدنى لتلك الشريحة. تطبّق الحاسبة النسبة الحدية فقط على الجزء الذي يتجاوز هذا الحد، فلا حاجة لجمع كل الشرائح يدويًا.
ما هي السنوات التي يمكنني حسابها؟
يمكنك اختيار سنة ضريبية من 1957 إلى 2026؛ تستخدم الحاسبة تعرفة تلك السنة الكاملة وتعرضها في جدول النتائج. لا يمكن حساب دخل الأجور لعام 1962 بشكل موثوق من وعاء سنوي واحد لأن التعرفة تغيّرت خلال العام، لذلك تُعرض رسالة توضيحية بدلاً من رقم.
لماذا قد يختلف دخل الأجور عن غير الأجور؟
ينص القانون في بعض السنوات على هياكل تعرفة مختلفة للنوعين. مثلاً في 2005 نسب الأجور أقل بخمس نقاط، وفي 2019 لتعرفة الأجور أربع شرائح ولغير الأجور خمس، وفي 2026 يختلف الحد الثالث فقط (1,500,000 للأجور مقابل 1,000,000 لغير الأجور).
كيف يُطبَّق إعفاء ضريبة دخل الحد الأدنى للأجور؟
اعتبارًا من عام 2022 وللسنوات المؤهلة، يتوفر خيار اختياري لدخل الأجور فقط يخصم مبلغًا سنويًا أقصى من الضريبة المحسوبة قبل الإعفاء، دون أن تقل النتيجة عن الصفر. هذا سقف سنوي تقريبي وليس إعفاء بدل شهريًا. عند تفعيله تُعرض الضريبة قبل الإعفاء والإعفاء المطبق والضريبة النهائية في صفوف منفصلة.
بأي عملة أدخل المبالغ في السنوات القديمة؟
حتى عام 2004: الليرة التركية القديمة. من 2005 إلى 2008: الليرة التركية الجديدة (YTL). من 2009 فصاعدًا: الليرة التركية الحالية (TL). لا تحوّل الحاسبة هذه المبالغ بين العملات؛ وتُعرض النتيجة بعملة السنة المُدخلة نفسها.
ما الفرق بين النسبة الحدية والنسبة الفعلية؟
النسبة الحدية هي النسبة المطبَّقة فقط على الجزء الواقع في تلك الشريحة. النسبة الفعلية هي متوسط الضريبة المستحقة مقسومة على كامل الوعاء، وعادة ما تكون أقل من النسبة الحدية.
هل نتيجة الحاسبة رسمية؟
لا. النتيجة تقديرية ومخصصة للفهم السريع. لا تشمل الحجب الضريبي الشهري على الرواتب، ولا تسوية الدخل المختلط، ولا التعرفات الإقليمية الخاصة بين 1991-1993. للتصريح الرسمي يجب مراجعة مصادر GİB أو محاسب مختص.